Корпоративное медицинское страхование сотрудников


Что такое корпоративное страхование, какое оно бывает, а также налоговые и прочие преимущества корпоративного страхования сотрудников выясняла компания «Простобанк Консалтинг».

Корпоративное страхование штата

Корпоративное страхование штата делится на добровольное медицинское страхование здоровья и накопительное страхование жизни сотрудников . Первый вид относится к рисковому страхованию, по которому договора заключаются на год, и покрывает диагностику, лечение и оплату медикаментов, необходимых для заболевшего служащего. В сегменте медицинского страхования сейчас работает порядка 30 страховых компаний (СК), не считая родственные компании, созданные исключительно под обслуживание отдельных предприятий.

Стоимость корпоративного страхования для одного сотрудника варьируется в пределах 300-600 долларов США в год, в зависимости от занимаемой должности и самих врачебных услуг, которые можно получить по такому полису. Так, в программы для топ-менеджеров СК включают посещение массажистов и прочие оздоровительные процедуры. Для персон поскромнее покрытие может включать оплату диагностики заболевания, необходимых лекарств (обычно, в пределах некой оговоренной в договоре суммы, к примеру, 250-400 долларов), и врачебных операций среднего уровня сложности. Денежный лимит, который оплачивает СК, составляет 5-30 тыс. долларов.

«Некоторые СК предлагают еще более дешевое корпоративное медицинское страхование персонала. по которому платеж на одного сотрудника может составлять 16-20 грн. в месяц. Такие полисы обычно внедряются на крупных предприятиях, где работают десятки тысяч человек. В целом это «страховка для бедных», не обеспечивающая обслуживание в клиниках уровня «Борис» или «Добробут», а действующая на уровне обычных районных поликлиник и больниц. Но если наступает необходимость проведения дорогостоящей операции, эта страховка приходится кстати», - говорит директор регионального управления СК «Добробут» Оксана Раевская.

В страховании жизни договора заключаются на срок от 10 лет и более, и содержат условие оплаты страховых платежей в течение как минимум 5 лет.

Такой договор предполагает выплату в случае, если застрахованное лицо дожило до окончания срока действия договора или события, предусмотренного в договоре (смерти, получения инвалидности), или достигла возраста, определенного договором.

Согласно отечественному законодательству, такой договор не может предполагать частичных выплат в течение первых 10 лет своего действия, кроме выплат по страховым событиям, связанным со смертью страхователя, несчастным случаем или болезнью, приведшей к I группе инвалидности застрахованного.

«В случае выплат при нанесении вреда жизни/здоровью в большинстве случаев выгодоприобретателем будет сотрудник (родственники), в пользу которого такой договор заключается. Хотя, возможны варианты, когда сумма выплаты используется предприятием для поиска/привлечения другого сотрудника, взамен «выбывшего» по смерти/инвалидности», - рассказывает директор по страхованию СК Allianz Оксана Руденко.

На сегодняшний день в стране зарегистрировано более 50 компаний по страхованию жизни, однако реально в этом сегменте работают (то есть, не дожидаются продажи иностранным инвесторам в виде полочной СК и не обслуживают интересы только родственных финансово-промышленных групп (ФПГ)) не более 20 СК.

Страховка от самоволки и перекупки кадров

Главное достоинство корпоративного страхования сотрудников – это частичное решение текучести кадров, что особенно актуально для Украинского рынка труда, переживающего возрастную энтропию. В Российской Федерации, не говоря уже о европейских странах и США, корпоративное страхование для сотрудника является обязательным условием социального пакета, предлагаемого соискателям. При этом, медицинское страхование можно рассматривать как дополнительный бонус, повышающий уважение к работодателю.

Кроме того, корпоративное страхование позволяет предприятию отслеживать все случаи заболевания своих служащих. Как известно, Украинцы любят «приболеть», договорившись со знакомым врачом о получении подтверждающей справки. Однако если предприятие оплачивает сотруднику полис страхования, то при всех заболеваниях застрахованный должен обращаться в страховую компанию, с которой не так-то просто симулировать заболевание для получения нескольких вольных дней. По сути, добровольное медицинское страхование (ДМС ) может служить средством борьбы с прогульщиками в компании.

Корпоративное страхование же жизни служит существенным фактором, помогающим удерживать ценных кадров на своих рабочих местах. Так, договор страхования жизни переходит в собственность сотрудника только по выслуге лет. «Обычно период страхования, при котором полис не переходит в собственность страхуемого сотрудника, составляет не менее 5 лет. В случае смены места работы ранее этого срока, выкупная сумма остается во владении предприятия-плательщика и просто перераспределяется между другими членами договора», - объясняет Оксана Руденко.

Корпоративное страхование - защита от «наложников»

Самым интересным моментом корпоративного страхования является возможность получения налоговой льготы . «Если компания страхует жизнь своих сотрудников, средства, потраченные на страхование, относятся на валовые расходы, и не налогооблагаются», - говорит глава правления СК «Просто-страхование. Жизнь и пенсия» Галина Третьякова. Согласно пункту 4.2.7. закона «О налогообложении прибыли предприятий», страховые платежи по страхованию жизни не зачисляются на сумму валового дохода. Согласно статье 7 этого закона, доход при выполнении договора долгосрочного страхования жизни и пенсионного страхования налогооблагается по ставке в 0%.

Однако направленные на корпоративное страхование страхование жизни деньги не должны превышать 15% от фонда оплаты труда, и сумма таких платежей не может превышать размеров, определенных в подпункте 6.5.1 пункта 6.5 статьи 6 Закона Украины «О налоге с доходов физических лиц» на протяжении налогового периода. Этот размер равняется сумме прожиточного минимума, установленного для трудоспособного лица на 1 января отчетного налогового года, умноженной на 1,4 и округленной к ближайшим 10 гривнам. «На сегодня это 630 грн. в месяц, или 7560 грн. в год», - поясняет г-жа Руденко. Компании же по страхованию жизни готовы заключать корпоративные договора с платежами от 1000 грн в год.

Отметим, что ранее налоговая льгота действовала и для ДМС, однако из-за пристрастия отечественных компаний к оптимизации налогообложения удобные положения решили устранить. «Через ДМС было очень удобно отмывать деньги. Никто же потом не сможет доказать, сколько сотрудников, где и за сколько лечились. Поэтому закон изменили, и налоговую льготу для ДМС отменили», - разводит руками г-жа Раевская.

При этом предприимчивые предприятия пользовались как налоговым законодательством, так и законом «О страховании», по которому «страхователи имеют право при заключении договоров личного страхования назначать при согласии застрахованного лица граждан или юридических лиц (выгодоприобретателей) для получения страховых выплат». То есть, страхование здоровья сотрудников было фиктивным, а предприятие получало возможность ежегодного ухода от налогов.

Теперь же премии по договорам ДМС оплачиваются из прибыли предприятия уже после налогообложения. «Помимо этого застрахованные сотрудники платят 15% подоходного налога от суммы страхового платежа, умноженной на 1,14. Более того, если предоставление ДМС полиса оговорено в трудовом договоре, то такая премия приравнивается к оплате труда и, следовательно, влечет за собой все предусмотренные законом начисления в пенсионный и другие социальные фонды, как-то от несчастных случаев на производстве, фонд безработицы и т.п. То есть еще примерно 32,5% сверх премий», - подсчитывает Оксана Руденко.

Корпоративное страхование: банк в помощь

По словам экспертов, аналогичные схемы возможны и с использованием корпоративного страхования жизни, но только при соучастии банковского учреждения. По закону «О страховании», лайфовые компании размещают часть страховых резервов на банковских депозитах. Предприятие-страхователь может вернуть себе уже освобожденные от уплаты налога средства, взяв дешевый кредит в том же банке, в котором СК предварительно разместила полученные от страхования деньги. При этом ничего предосудительного в желании платить меньше в государственную казну нет, а схемы с участием СК работают во многих странах.

«Во всем цивилизованном мире применяют схемы налоговой оптимизации через страхование сотрудников. Это один из инструментов налогового планирования как личных доходов граждан, так и снижения налогооблагаемого оборота для компаний», - уверяет директор компании DLL Top Consulting Ярослав Ломакин. Причем, налоговые льготы по всем видам корпоративного страхования. а не только страхования жизни, действуют в большинстве государств. «Даже в соседней России 3% от фонда оплаты труда можно направлять на платежи по ДМС без налогообложения», - отмечает г-жа Руденко. Другое дело, что при использовании страхования сотрудников только для нужд облегчения налогообложения нивелируется сам смысл страховки как фактора социальной защищенности и повышения лояльности служащих.

  • Справочная информация по запросу: Приватбанк официальный сайт на портале о личных финансах
  • Полезная информация по запросу: trade-in авто на сайте о личных финансах
  • Полезная информация по запросу: авто в кредит без справки о доходах на сайте о личных финансах
  • Полезная информация по запросу: какие банки дают кредиты на сайте о личных финансах
  • Полезная информация по запросу: кредит на покупку машины на сайте о личных финансах
  • Полезная информация по запросу: непогашение кредита на сайте о личных финансах
  • Полезная информация по запросу: оценка авто трейд-ин на сайте о личных финансах
  • Полезная информация по запросу: цена на золото на сайте о личных финансах
  • Prostobiz.ua - Бизнес-финансы

  • Читайте материалы по теме: регистрация ооо на бизнес портале
  • Prostobankir.com.ua - Банковские новости

    Партнеры

    Prostopravo.com.ua - Новости права

  • Полезная информация по запросу: уголовный кодекс Украины на правовом портале для граждан и бизнеса
  • Полезная информация по запросу: право в Украине на правовом портале для граждан и бизнеса
  • Полезная информация по запросу: банкротство предприятия на правовом портале для граждан и бизнеса
  • Полезная информация по запросу: ипотека в Украине на правовом портале для граждан и бизнеса
  • Полезная информация по запросу: выплата заработной платы в Украине на правовом портале для граждан и бизнеса
  • Читайте статті на тему: права банків на правовому порталі
  • Полезная информация по запросу: финансы и право на правовом портале для граждан и бизнеса
  • Преимущества КОРПОРАТИВНОГО МЕДИЦИНСКОГО СТРАХОВАНИЯ очевидны как для сотрудников, так и для самой организации. Дело не только в снижении затрат предприятия, связанных с нетрудоспособностью работников и эффективным способом оптимизации затрат по больничным листам. Важно создание положительного имиджа - как в глазах потенциальных сотрудников, так и в глазах партнеров и конкурентов, т.к. забота о сотрудниках является показателем высокого уровня корпоративной культуры. Кроме этого, КОРПОРАТИВНОЕ МЕДИЦИНСКОЕ СТРАХОВАНИЕ персонала влечет за собой и существенные налоговые льготы.

    При КОРПОРАТИВНОМ МЕДИЦИНСКОМ СТРАХОВАНИИ минимум на 30% уменьшается стоимость страховки по сравнению с приобретением одного полиса (ОБП УД Президента РФ стоит от 45300 рублей за 1 человека и от 18100 рублей за 1 одного человека при страховании от 251-500 сотрудников).

    Программы КОРПОРАТИВНОГО МЕДИЦИНСКОГО СТРАХОВАНИЯ различных компаний могут включать в себя следующие виды медицинской помощи:

    * амбулаторно-поликлиническая помощь (оказывается по таким направлениям, как гинекология, кардиология, урология, хирургия, офтальмология, отоларингология, терапия и др. в поликлиниках осуществляется лабораторная, лучевая и другие виды диагностики) * услуги личного врача по месту работы и на дому с выдачей больничных листов и справок * транспортировка и лечение в лучших медицинских центрах Москвы (стационар) * скорая и неотложная медицинская помощь по Москве и Московской области * круглосуточная диспетчерская помощь * стоматологическая помощь и многое другое.

    Таким образом, включая в программу страхования (или исключая из нее) определенные услуги, можно сформировать программы КОРПОРАТИВНОГО МЕДИЦИНСКОГО СТРАХОВАНИЯ нескольких уровней.

    По желанию клиента можно предложить широкий спектр услуг: «Все это оговаривается на этапе заключения договора и влияет на стоимость. В большинстве случаев набор услуг в полисах КОРПОРАТИВНОГО МЕДИЦИНСКОГО СТРАХОВАНИЯ для топ-менеджеров и остального персонала мало отличается. Либо для первых предлагается расширенный список лечебных учреждений и перечня услуг. Все зависит от того, насколько «иерархически» устроена компания».

    Таким образом, в договоре КОРПОРАТИВНОГО МЕДИЦИНСКОГО СТРАХОВАНИЯ оговариваются страховая сумма страховая премия размеры, сроки, порядок внесения страховых взносов программа лечебное учреждение, в котором застрахованные получают медицинские услуги перечень медицинских услуг, соответствующих программам КОРПОРАТИВНОГО МЕДИЦИНСКОГО СТРАХОВАНИЯ возможные ограничения.

    Легко ошибиться, если ставку делать на дешевизну полиса: Дешевизна обычно означает, что в программу входит небольшой перечень услуг, предоставляемых по этому полису, и большой список исключений.

    ВАЖНО. Медицинское обслуживание в рамках программ КОРПОРАТИВНОГО МЕДИЦИНСКОГО СТРАХОВАНИЯ обходится значительно дешевле, чем при непосредственном обращении в платные клиники и престижные медицинские учреждения.

    Корпоративное медицинское страхование сотрудниковПодавляющее большинство современных компаний следуют программе развития, направленной на систематическое увеличение результатов производства, то есть увеличению прибыли.

    Появление таких перспектив в сложившихся условиях достигается либо модернизацией оборудования, либо проведением исследований в области стимулирования своего персонала.

    Особое внимание в таких организациях наряду с оплатой труда и социальным пакетам уделяется компенсационным выплатам на медицинское обслуживание.

    Роль корпоративной страховки в мотивации персонала

    Корпоративное медицинское страхование сотрудниковСегодня большие компании затрачивают немалые средства на оплату страховых взносов на страхование.

    Приобретающая большую популярность корпоративная страховка выступает не только в качестве дополнительного фактора, привлекающего ценных сотрудников, но и является обязательным условием, подтверждающим определённый уровень развитой политики организации в отношении кадров.

    Благодаря этому многие предприятия все чаще озадачиваются вопросами поиска рентабельных страховщиков и выгодных тарифных планов.

    Говоря о рентабельности страхования, понимают соответствующую и, главное своевременную отдачу в виде оплаты страхования медицинского обслуживания сотрудников и даже членов их семей.

    Неправильная работа в этом направлении зачастую может не только не оказывать мотивирующего воздействия, но и приносить убытки компании.

    Корпоративное медицинское страхование сотрудников При страховании жизни сотрудника МВД. а точнее, в случае его гибели, выплаты получит законный супруг/супруга, родители или усыновители, дедушка или бабушка, отчим или мачеха, а также дети или подопечные застрахованного.

    Выплата страховки сотрудникам МВД может производиться при наступлении определенных случаев, более подробно о которых рассказано в этой статье.

    Объектами страхования жизни и здоровья работников становятся особо важные направления, на которые им обычно приходится тратиться в активный период жизни.

    Расчет работодателя строится на том, что рабочим не придется задумываться об этих вопросах во время исполнения своих обязанностей и даже во внерабочее время. Также человек может быть избавлен от хлопот во время оформления страховки и, разумеется траты денежных средств на периодические взносы.

    Практическое внедрение корпоративных программ медицинского страхования и страхования от несчастных случаев на производстве позволило выделить наиболее важные программы социального обеспечения.

    Страхование от несчастных случаев

    Корпоративное медицинское страхование сотрудниковСтраховая программа, при которой выплата производится при наступлении несчастного случая, классифицируется по видам потери трудоспособности, группам риска (страхование от травм ). Условно таких групп четыре, это:

  • офисные работники,
  • выездные сотрудники,
  • персонал, занятый на производстве, страхование строителей и т.д,
  • охранники.
  • Четвертой группе также можно отнести кассиров и инкассаторов. Это вид страхования в финансовом отношении обоюдовыгоден как работнику, которому компенсируются расходы на лечение, так и предприятию, которому компенсируются эти расходы за счет страховых премий.

    Из минусов данных программ отмечаются трудности выделения групп риска, поэтому зачастую администрации приходится страховать всех сотрудников.

    Дополнительное пенсионное страхование

    Корпоративное медицинское страхование сотрудниковВ особенной степени набирает популярность, так как на деле позволяет получать прибавку к пенсии после увольнения.

    Этот сильнейший мотивационный фактор несет положительные моменты для руководства предприятия, заинтересованного в прибыли, ввиду того, что он позволяет снижать налоговую нагрузку в отчетные периоды.

    Логично предположить, что ознакомленный с разделом положения сотрудник будет стремиться выработать весь положенный трудовой период в организации, предоставляющей такие гарантии.

    Среди плюсов данной программы страхования выделяются стабильная текучесть кадров, удержание ключевых специалистов и получение льгот по налогу в виде отсрочки.

    Отрицательными моментами выступают недоверие к государству, контролирующему размеры пенсий (неспособность обеспечить достойный уровень), а также не всегда ощутимый размер дополнительных пенсий, не воспринимаемый работниками серьезно.

    Медицинское страхование сотрудников на добровольной основе

    Перед обращением работника компании в такую организацию страховщик пишет гарантийное письмо с обязательством оплаты суммы. Человеку на месте работы заранее выдается персональный полис, который и предъявляется при обращении за медицинскими услугами.

    В составе ДМС могут быть следующие услуги:

  • Услуги, оказываемые амбулаторно
  • Диагностические процедуры (сдача анализов, МРТ и прочее)
  • Лечение в условиях стационара
  • Стоматологические услуги.
  • В некоторых компаниях для усиления мотивации имеет место финансирование услуг в области медицины для родственников работников.

    Среди положительных факторов, которыми обладает корпоративное добровольное медицинское страхование, такие как конкуренция при привлечении сотрудников, повышение качества медицинских услуг при выборе учреждений, экономия на оплате больничных листов.

    Вместе с тем имеются проблемы, в основном зависящие от страховых компаний (большие взносы и комиссии за ведение юридических лиц) а также от самих работников (зависимость уровня оплаты от должностного положения, нежелание молодых работников ходить по больницам).

    Страховка, оформляемая на сотрудников, находящихся в разъездах

    Корпоративное медицинское страхование сотрудниковЕще один из редко встречающихся видов страхования, который может попасть под корпоративные компенсации.

    Разделяется на два направления, - для тех, кто перемещается по России и тех, кто едет за границу.

    Является не столько мотивирующим, сколько «успокаивающим» фактором для сотрудника.

    Как известно, в других странах получить медицинское обслуживание бывает проблематично, зато наличие страховки позволит решить любые проблемы со здоровьем в случае его ухудшения или не думать о них вовсе.

    И вообще крайне редко практикуется страхование времени нахождения работника в отпуске, так как бюджет не каждой компании сможет справиться с такой дополнительной нагрузкой.

    Имущественное страхование как объект корпоративных программ

    Корпоративное медицинское страхование сотрудниковРедкий вид корпоративных программ, который не особенно любим страховщиками по причине малой доходности.

    С другой стороны это отличный инструмент работодателя, который не обязательно применять в отношении всех работников.

    Зачастую имущественное страхование сотрудникам за счет фирмы может быть оформлено в виде поощрения за определенные достижения полностью или частично по переходящей карте.

    В качестве страхуемого имущества могут выступать недвижимость и автотранспортные средства. Неактивность данных программ связывают опять же с нежеланием страховых компаний оформлять невыгодные им контракты.

    В связи с этим тарифы для организаций выглядят не привлекательно. В большинстве случаев такие программы можно встретить в особо крупных компаниях, где они чаще носят демонстрационный характер.

    Какое бы положительное воздействие не оказывали корпоративные Российские программы на работников, зачастую они усложняют восприятие персоналом всей системы.

    Корпоративное медицинское страхование сотрудниковСтрахование военнослужащих войск МВД было рассмотрено 28.03.98 года и, в соответствии с законом №52-Ф3 от того же числа, выполняется согласно инструкции о правилах проведения обязательного медицинского страхования военнослужащих.

    Страхование строительных работ необходимо организации, чтобы компенсировать потери при случайном повреждении или уничтожении строительного объекта. Более детально изучить страхование строителей можно тут .

    Большинство склонялись и продолжают склоняться к мнению, что все дополнительные возмещения проще включить в состав заработной платы. А на что потратить, - оставить на раздумье работнику. В этой ситуации очень быстро разбираются профессионалы, которых бы хотели видеть в своих рядах многие работодатели.

    Поэтому нанятым многими компаниями HR-менеджерам придется изрядно потрудиться над прозрачностью совокупного дохода сотрудника именно в момент приема на работу.

    Планирование корпоративного страхования это только начало на пути набора высококвалифицированного штата организации, работающего на показатели.

    Источники:
    www.prostobiz.ua, www.polisdms.ru, in-sure.pro

    Читать следующую:


    18 октября 2018 года

    Комментариев пока нет!
    Ваше имя *
    Ваш Email *

    Сумма цифр справа: код подтверждения

    Популярное:

  • Действует ли медицинский полис в другом городе (2249)
  • Как получить медицинский полис гражданину Украины (1465)
  • Страховой медицинский полис военнослужащих (859)
  • Получить медицинский полис пенсионеру (842)
  • Медицинский полис для граждан Украины (561)
  • Заключение договора медицинского страхования (519)

  • Надавно добавленные материалы:

    Договор страхования жизни и здоровья

    Договор страхования жизни и здоровья - это отличная возможность обеспечить себе дополнительную уверенность в завтрашнем дне. Правильное и внимательное прочтение его перед подписанием снижает риски остаться

    Читать далее

    Как расторгнуть договор страхования

    Вопрос . Как быть, когда договор о страховке оформлен, деньги уплачены, но есть желание расторгнуть соглашение. И вернуть при

    Читать далее

    Лицо заключившее договор страхования

    Статья 985 ГК предусмотрена возможность заключения договора страхования в интересах третьих лиц (застрахованных лиц), но только с их согласия, кроме случаев,

    Читать далее

    Предусмотренное в договоре страхования в

    В соответствии со ст. 7 Закона о пенсионном страховании общеобязательное государственное пенсионное страхование осуществляется, в частности, по принципам:законодательного определения

    Читать далее

    Договор страхования в рф

    ГЛАВНАЯ - ГЛАВА 48. СТРАХОВАНИЕ1. Страхование осуществляется на основании договоров имущественного или личного страхования, заключаемых гражданином или юридическим лицом (страхователем) со.1.

    Читать далее

    Договор страхования в праве

    (Игбаева Г.) ("Арбитражный и гражданский процесс", 2007, N 9) Текст документаГРАЖДАНСКО-ПРАВОВАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА ДОГОВОРА СТРАХОВАНИЯИгбаева Г. докторант Санкт-Петербургского университета МВД России, кандидат юридических наук.Договор страхования

    Читать далее

    Договор страхования относится к

    Договоры страхования ответственности относятся к имущественному страхованию. Договор страхования ответственности может быть заключен только в пользу потерпевшего лица (п. 3 ст. 931,

    Читать далее